九恒星智能資金平臺讓東風(fēng)汽車達(dá)到了只有一個錢包，總部控制著拉鏈的狀態(tài)。加強(qiáng)了集團(tuán)管控能力，充分發(fā)揮了公司整體的資金資源優(yōu)勢，大大加快了公司戰(zhàn)略發(fā)展的步伐。
兼并重組考驗(yàn)集團(tuán)資金管理能力
東風(fēng)汽車有限公司是東風(fēng)汽車公司與日產(chǎn)汽車公司戰(zhàn)略合作攜手組建的新公司。作為中國首家擁有全系列卡車、客車、輕型商用車及乘用車產(chǎn)品的合資汽車企業(yè)。東風(fēng)汽車有限公司是目前中國汽車行業(yè)迄今為止規(guī)模最大、合作層次最深、領(lǐng)域最廣的合資項目。
合資后，集團(tuán)在全國各地有30多家子公司，它們各自根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)立了銀行賬戶，開展資金結(jié)算和銀行融資等金融業(yè)務(wù)。這就意味著總公司財務(wù)要管理幾十個甚至上百個賬戶。而且由于客戶和地點(diǎn)等各種原因，賬戶非常分散，使得整個集團(tuán)資金管理方面呈現(xiàn)出諸多問題：資金調(diào)控能力弱、預(yù)算預(yù)測力弱、資金風(fēng)險高、財務(wù)費(fèi)用高、效率偏低等等，內(nèi)部簡稱兩弱兩高一低。這些問題直接影響了東風(fēng)汽車公司的發(fā)展。
首先，總部調(diào)控資金能力弱，不能及時了解子公司的資金信息，不能對子公司的資金進(jìn)行有效的管理。同時，銀行賬戶個數(shù)過多，平均每個核算主體7個賬戶，這就導(dǎo)致了資金分散、資金沉淀量大和使用率低的現(xiàn)象。由于公司的銀行存款分布在21家銀行中，銀行間資金劃轉(zhuǎn)成本高、效率低，導(dǎo)致了資金周轉(zhuǎn)速度低。
其次，從公司整體來看，銀行存款高和銀行貸款高的雙高特征導(dǎo)致了財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理和財務(wù)成本高。資金預(yù)算預(yù)測能力薄弱，整個集團(tuán)的資金余缺不能相互調(diào)劑，集團(tuán)資金不能充分利用，出現(xiàn)了不需要用錢的部門資金沉淀，而需要錢的部門拿不出錢的情況。最為嚴(yán)重的是，由于資金分散而出現(xiàn)的信息不透明，使得各子公司更多強(qiáng)調(diào)以自我發(fā)展為中心，缺乏與公司整體發(fā)展規(guī)劃的連動，公司整體發(fā)展優(yōu)勢弱化，存在著較大的風(fēng)險。
另一方面，對于一個汽車公司，調(diào)控資金的能力將直接關(guān)聯(lián)到企業(yè)是否能夠更好地整合優(yōu)化資源。因?yàn)槠囆袠I(yè)是典型的資金密集型產(chǎn)業(yè)，新汽車項目的投資額一般在20億元以上，而一款新車型的投資回報周期一般長達(dá)數(shù)年，由此造成高銀行負(fù)債這一汽車行業(yè)與生俱來的特性。據(jù)統(tǒng)計，國內(nèi)外很多車企的資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)60%以上。
基于這種情況，東風(fēng)汽車管理層深深意識到，如何更有效的調(diào)控資金，合理的使用資金，將影響合資后企業(yè)新一輪的發(fā)展方向和發(fā)展規(guī)模。為徹底改變兩弱兩高一低的情況，加強(qiáng)集團(tuán)管控，東風(fēng)汽車集團(tuán)希望實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理：通過集中所有與東風(fēng)有限資金管理有關(guān)的業(yè)務(wù)活動來全面控制資金的流動性，建立與國際接軌、高水平、高效快捷的資金管理體制，達(dá)到我們只有一個錢包，總部控制著它的拉鏈的狀態(tài)。
金鑰匙統(tǒng)一管理東風(fēng)汽車的錢包
憑借著行業(yè)內(nèi)良好的口碑和專業(yè)的團(tuán)隊、穩(wěn)定的系統(tǒng)，中國資金管理的領(lǐng)先企業(yè)九恒星成為了東風(fēng)汽車的合作伙伴。九恒星的專家為東風(fēng)汽車打造了一個卓越的集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)平臺，使之成為企業(yè)資金管理的金鑰匙
九恒星仔細(xì)分析了東風(fēng)汽車當(dāng)前的資金系統(tǒng)，認(rèn)為東風(fēng)集團(tuán)要實(shí)行資金統(tǒng)一管理，需要突破傳統(tǒng)模式限制，建立有利于提升管理層次、可操作性強(qiáng)、兼顧各方利益的資金管理模式。同時根據(jù)企業(yè)類型各異的實(shí)際情況，集團(tuán)公司需要采用門戶賬戶的管理模式，以滿足不同企業(yè)資金統(tǒng)一管理的需要。從分析東風(fēng)有限財務(wù)架構(gòu)體系、資金管理模式入手，九恒星以智能資金平臺為核心構(gòu)建了東風(fēng)有限資金管理信息系統(tǒng)（Cash Management System，簡稱CMS）。
該系統(tǒng)以東風(fēng)有限財務(wù)有限公司作為資金集中平臺，以中國工商銀行和招商銀行為合作銀行來進(jìn)行資金集中管理。參加CMS系統(tǒng)的子公司在工行或招行開立一個收入賬戶和一個支出賬戶，在東風(fēng)汽車財務(wù)有限公司開設(shè)一個歸集賬戶，這樣總公司的財務(wù)就可以及時有效的控制各個子公司的財務(wù)收支狀況整個資金管理信息系統(tǒng)平臺包括預(yù)算管理、網(wǎng)上結(jié)算和委托存貸款三個子系統(tǒng)。
（1）預(yù)算管理：借助CMS系統(tǒng)，財務(wù)部對各成員單位申報的預(yù)算按項目采取總額管理方式，即成員單位在一個預(yù)算期間（如一個月）內(nèi)提出的任何一筆支付申請，只要其月度實(shí)際發(fā)生累計額未超出該項目預(yù)算額，即可實(shí)現(xiàn)對外支付。各預(yù)算項目之間不能串項使用，這樣就嚴(yán)格控制了項目支出。成員單位的月度預(yù)算執(zhí)行過程中，因客觀原因而導(dǎo)致某些項目的實(shí)際支付額需超出預(yù)算金額時，由成員單位預(yù)算人員及復(fù)核人提出追加預(yù)算申請，財務(wù)部就預(yù)算追加進(jìn)行充分論證，必要時由財務(wù)部向主管上級或經(jīng)營層就追加預(yù)算進(jìn)行說明，驗(yàn)證后即可追加預(yù)算，追加預(yù)算的過程不會超過2天。
（2）網(wǎng)上結(jié)算：成員單位對外銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)所取得的一切收入和其它來源的資金（非東風(fēng)有限單位付款）都必須直接存（匯）入收入賬戶、不得截留和隱瞞。該收入賬戶只能用于向CMS系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金，不能作其他用途的資金支出。東風(fēng)有限各成員單位直接付款除當(dāng)時通過結(jié)算中心結(jié)算的業(yè)務(wù)外，均通過各成員單位在結(jié)算中心的歸集賬戶進(jìn)行結(jié)算。子公司向往來客戶付款時，在CMS系統(tǒng)上提交支付申請，對已批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)支付，由系統(tǒng)自動審核批準(zhǔn)，并予以支付。支付資金時，網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)將自動核對每個預(yù)算項目的剩余額度，超出預(yù)算或預(yù)算外的支付，成員單位需辦理追加預(yù)算申請后，方可進(jìn)行支付處理。結(jié)算存款余額充足時，直接減少余額。結(jié)算存款不足支付時，按不足部分對子公司發(fā)放結(jié)算臨時性貸款（在額度內(nèi)）。這有效管理了資金的支出。
（3）委托存款：子公司平時有剩余資金時，子公司可將其資金通過結(jié)算中心向東風(fēng)有限委托貸款。成員單位申請委托存款時，財務(wù)部檢查成員單位的結(jié)算存款余額是否大于委托存款金額，余額不足時不執(zhí)行。委托存款到期日來臨，無中途解約、續(xù)存處理的申請時，在到期日系統(tǒng)將自動進(jìn)行到期處理。此時，將進(jìn)行利息的計算，在成員單位借貸余額中反映本金及利息。成員單位委托存款申請續(xù)存時，財務(wù)部在續(xù)存日時點(diǎn)檢查該成員單位是否存在結(jié)算臨時性貸款，如有則首先歸還結(jié)算臨時性貸款，如無則進(jìn)行續(xù)存處理。
（4）委托借款：子公司平時缺乏資金時，可在授信額度內(nèi)向東風(fēng)有限公司申請委托借款，經(jīng)批準(zhǔn)后，子公司將通過結(jié)算中心從東風(fēng)有限公司借款。假設(shè)委托借款借入時，如借款單位不存在結(jié)算臨時性貸款，則增加結(jié)算存款余額、委托借款余額；當(dāng)委托借款單位存在結(jié)算臨時性貸款情況時，首先歸還其結(jié)算臨時性貸款，歸還結(jié)算臨時性貸款后的余額增加結(jié)算存款。
資金管理助東風(fēng)全速前進(jìn)
由于實(shí)行了總部一元化的資金管理，子公司的資金流向隨時可以得到監(jiān)控，提高了資金透明度，增強(qiáng)了防范經(jīng)營風(fēng)險能力。借助九恒星CMS系統(tǒng)，東風(fēng)汽車的富余資金得到充分運(yùn)用，提高了資金使用效率。同時沖抵了全集團(tuán)的存款資金，壓縮了有息負(fù)債，降低了財務(wù)成本。九恒星幫助總部建立了管理子公司預(yù)算的制度，提高了全集團(tuán)的資金預(yù)測精度，加大了預(yù)算的執(zhí)行力度。預(yù)算審批、資金運(yùn)用、資金籌措等操作流程的建立，加快了資金流轉(zhuǎn)速度。子公司發(fā)生資金短缺時，通過九恒星資金管理系統(tǒng)快速有效的處理，在總部核對的貸款額度內(nèi)向東風(fēng)有限申請委托借款，從提出申請到貸款資金到賬多則一天，少則半天即可完成；同時借款期限根據(jù)子公司需要自行確定，并通過網(wǎng)上辦理借款業(yè)務(wù)。通過建立集團(tuán)資金集中信息網(wǎng)絡(luò)，資金集中管理與業(yè)務(wù)集中管理（投資、采購等）有機(jī)統(tǒng)一，加快了公司戰(zhàn)略發(fā)展的步伐，加強(qiáng)了集團(tuán)管控的能力，充分發(fā)揮了集團(tuán)公司的整體優(yōu)勢。
一組有力的數(shù)據(jù)印證了東風(fēng)汽車資金管理所取得的成效：實(shí)施九恒星系統(tǒng)后的一年間，銀行賬戶減少了150多個、銀行借款減少了39億、財務(wù)費(fèi)用減少了2.6億。
轉(zhuǎn)型的最終目的 -提質(zhì)降本增效
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