進入3月份，上市公司年報集中發(fā)布，關于各大公司經(jīng)營業(yè)績以及投資前景的相關話題也受到業(yè)界廣泛的關注，雖然整體經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)不錯，但作為企業(yè)運營的血脈，上市公司的資金狀況卻不容樂觀。據(jù)巨靈財經(jīng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，除了金融、能源等壟斷企業(yè)外，許多公司出現(xiàn)現(xiàn)金流萎縮的情況，在統(tǒng)計的1252家上市公司中，2011年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為2198.16億元，同比下降49.83%。
對此，有分析人士指出，現(xiàn)金流萎縮將導致企業(yè)抵抗風險能力下降，尤其是在外部金融環(huán)境并不明朗的形勢下，企業(yè)資金管理將面臨更加嚴峻的考驗，加強資金集中管控，完善投融資決策體系顯得尤為重要。上市公司更需要從可持續(xù)發(fā)展的角度來建立完善的資金管理體系，使得資金管理能夠更好地服務于企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
資金需求提升 完善管理迫在眉睫
對于上市公司來說，資金流通猶如企業(yè)的血管，企業(yè)要想生存和發(fā)展就必須保障資金的良性運轉(zhuǎn)，如果由于資金流通不暢導致資金鏈斷裂，則會影響到企業(yè)的正常運營。企業(yè)上市后，在資本市場的利好因素的推動下，企業(yè)規(guī)模會持續(xù)擴大，并呈現(xiàn)出資本化、國際化的發(fā)展趨勢，相應的資金管理水平也需要提升，無序、不規(guī)范、不透明的資金管理模式，會造成資金管理效率下降，甚至會使得企業(yè)面臨潛在的資金風險，這就需要從資金計劃管理、流通效率及風險管控等方面加強對集團資金的集中管理。
從資金計劃管理來看，任何一個企業(yè)的資金使用都需要有計劃的安排，由于上市公司資金活動錯綜復雜，如果缺乏完善的資金計劃管理機制，就很難對資金進行內(nèi)部控制，也就無法防范上市公司的財務風險。很多上市公司沒有建立完備的資金計劃管理體系，盲目籌資造成大量的資金閑置，另外，如果公司不能預見資金的使用情況，只能增加短期借款來維持運營，使得公司財務風險加大。
在流通效率方面，隨著企業(yè)規(guī)模的擴大及層級的增加，集團的資金更趨于分散。通常國內(nèi)凈資產(chǎn)和凈利潤超5億元的大集團企業(yè)，都或多或少面臨著資金管理效率的尷尬，高存款、高貸款、高財務成本三高型企業(yè)普遍存在，并且出現(xiàn)了企業(yè)資金集中度不高，資金使用效率低等一系列問題，這就需要集團公司進一步加強對于資金的集中管控，從而更合理高效的調(diào)配企業(yè)資金，這也是解決企業(yè)資金流通問題的關鍵。
在風險管控方面，考慮到市場對于上市公司在公司治理、投融資決策等方面的嚴格要求，加強對資金的事前、事中、事后的全方位控制顯得尤為重要。在事前，需要進行預防性控制，通過劃分資金使用權(quán)限和使用職責，防止資金濫用;在事中，主要是按照資金計劃和使用細則加強對資金的動態(tài)監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用問題;在事后，則需要對資金使用的合理性、合法性及效益性進行評估。
專業(yè)資金管理軟件 助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展
加強企業(yè)的資金管理，必須建立與之相匹配的資金管理體系，其中專業(yè)資金管理軟件更是不可或缺，尤其是對于有投融資需求的上市公司來說，通過應用專業(yè)的資金管理軟件，可以在預算管理、流通效率、風險管控等方面為企業(yè)提供信息化支持，這也有效彌補了普通財務管理軟件在專業(yè)資金管理方面的不足。
以九恒星資金管理軟件為例，借助九恒星現(xiàn)金計劃管理系統(tǒng)，可以滿足集團公司對于成員單位現(xiàn)金流計劃管理的特殊需求，并涵蓋計劃申報、計劃審批、執(zhí)行監(jiān)控、執(zhí)行分析等方面的內(nèi)容，從而確保計劃管理更高效的落實。另外，應用專業(yè)資金管理軟件，可實現(xiàn)對資金信息的實時監(jiān)控，通盤掌握集團資金動向，并且對資金的風險、收益、流向等方面的信息進行實時動態(tài)的了解和查詢。這大大提高了資金流通的效率和透明度，集團企業(yè)決策者及相關財務負責人可以掌控集團及各成員公司的資金流向，優(yōu)化資金流配置，有效降低集團企業(yè)內(nèi)部資金流通成本。
針對上市公司對于資金風險管控方面的特殊要求，九恒星N6資金管理軟件基于最新研發(fā)的UBD模型進行數(shù)據(jù)管理，使得財務公司/結(jié)算中心在資產(chǎn)負債精準管理的基礎上，實現(xiàn)對風險的識別、量化、預警及控制。為集團企業(yè)的資金管理建立了涵蓋事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的全面監(jiān)督管控體系，并且可以對集團投融資提供風險控制分析及決策支持。另外，通過專業(yè)資金管理軟件特有的智能化安全風險控制，可以有效加強資金集中管理，防止分/子公司資金的體外循環(huán)，保障資金流通的均衡性，從而達到預測、防范、控制資金流通風險的目的。
從長遠發(fā)展來看，資金作為企業(yè)核心資源的價值的地位日益凸顯，需要從計劃管理、流通效率、風險管控等多個方面考慮，真正將高效資金管理落到實處，這也是上市公司在資本市場可持續(xù)發(fā)展的關鍵。而包括九恒星在內(nèi)的專業(yè)資金管理軟件的應用，將有助于利用信息化手段提升企業(yè)資金管理水平，從而更好地服務于企業(yè)在資本市場戰(zhàn)略的實施及未來長遠發(fā)展。
轉(zhuǎn)型的最終目的 -提質(zhì)降本增效
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